Mode Gelap
Laporan Arus Kas (Cash Flow Statement)
Laporan Arus Kas menyajikan aliran masuk dan keluar kas selama periode tertentu, dikelompokkan berdasarkan tiga aktivitas utama: operasi, investasi, dan pendanaan. Laporan ini membantu Anda memahami dari mana kas diperoleh dan ke mana kas digunakan, serta menilai kemampuan perusahaan dalam menghasilkan kas.
Path menu: Laporan → Arus Kas (/reports/cash-flow)
Struktur Laporan
Laporan disusun dari atas ke bawah dengan urutan berikut:
Saldo Awal Kas
Saldo kas pada awal periode yang dipilih, ditampilkan pada bagian paling atas laporan.
Tiga Aktivitas Arus Kas
Setiap aktivitas menampilkan satu angka agregat beserta subtotalnya:
| Aktivitas | Keterangan |
|---|---|
| Arus Kas dari Aktivitas Operasi | Kas bersih dari kegiatan operasional utama (baris: Laba/Rugi Bersih), diakhiri Total Arus Kas dari Aktivitas Operasi |
| Arus Kas dari Aktivitas Investasi | Kas bersih terkait perolehan/pelepasan aset tetap (baris: Pembelian/Penjualan Aset Tetap), diakhiri Total Arus Kas dari Aktivitas Investasi |
| Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan | Kas bersih terkait modal dan pinjaman (baris: Perubahan Modal/Utang Jangka Panjang), diakhiri Total Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan |
Nilai negatif ditampilkan dalam tanda kurung dan berwarna merah, nilai positif berwarna hijau.
Kenaikan/(Penurunan) Kas Bersih
Perubahan kas bersih periode ini, yaitu penjumlahan ketiga aktivitas di atas.
Saldo Akhir Kas
Saldo kas pada akhir periode, ditampilkan dalam kartu tersendiri. Nilai ini seharusnya cocok dengan saldo kas di Neraca per tanggal akhir periode.
Ringkasan Arus Kas
Di bagian bawah laporan terdapat lima kartu ringkasan: Saldo Awal, Aktivitas Operasi, Aktivitas Investasi, Aktivitas Pendanaan, dan Saldo Akhir.
Filter Laporan
- Periode -- pilih preset periode: Bulan Ini, Bulan Lalu, Kuartal Ini, Tahun Ini, atau Kustom.
- Dari Tanggal dan Sampai Tanggal -- tentukan rentang tanggal secara manual menggunakan date picker. Mengubah tanggal otomatis mengatur periode menjadi Kustom.
Laporan dimuat ulang secara otomatis setiap kali filter diubah. Gunakan tombol Refresh untuk memuat ulang data, atau tombol Reset untuk kembali ke periode Bulan Ini.
Cara Membaca Laporan Arus Kas
- Arus kas operasi positif -- bisnis menghasilkan kas dari kegiatan utama, tanda kesehatan yang baik.
- Arus kas operasi negatif -- bisnis menggunakan kas lebih banyak daripada yang dihasilkan, perlu dievaluasi.
- Arus kas investasi negatif -- wajar jika perusahaan sedang berinvestasi/ekspansi.
- Arus kas pendanaan positif -- perusahaan mendapat dana dari pinjaman atau modal baru.
Fokus pada Arus Kas Operasi
Arus kas operasi adalah indikator paling penting karena menunjukkan kemampuan bisnis menghasilkan kas dari aktivitas inti. Meskipun laba rugi menunjukkan untung, arus kas operasi yang negatif bisa menjadi sinyal peringatan.
Cetak & Export
- Cetak -- klik tombol Cetak untuk membuka dialog cetak browser (menghasilkan tampilan laporan yang siap dicetak atau disimpan sebagai PDF).
- Download -- klik tombol Download untuk mengunduh laporan dalam format Excel (.xlsx).