Mode Gelap
Laporan Arus Kas (Cash Flow Statement)
Laporan Arus Kas menyajikan aliran masuk dan keluar kas selama periode tertentu, dikelompokkan berdasarkan tiga aktivitas utama: operasional, investasi, dan pendanaan. Laporan ini membantu Anda memahami dari mana kas diperoleh dan ke mana kas digunakan, serta menilai kemampuan perusahaan dalam menghasilkan kas.
Path menu: Laporan → Arus Kas (/reports/cash-flow)
Tiga Aktivitas Arus Kas
Laporan arus kas dibagi menjadi tiga bagian utama:
1. Arus Kas dari Aktivitas Operasional
Kas yang dihasilkan atau digunakan dari kegiatan operasional utama bisnis:
| Komponen | Keterangan |
|---|---|
| Penerimaan dari Pelanggan | Kas masuk dari penjualan produk/layanan dan penagihan piutang |
| Pembayaran ke Pemasok | Kas keluar untuk pembelian barang/jasa dan pelunasan hutang usaha |
| Pembayaran Gaji | Kas keluar untuk pembayaran gaji dan tunjangan karyawan |
| Pembayaran Pajak | Kas keluar untuk pembayaran pajak |
| Penerimaan/Pembayaran Lain | Kas dari aktivitas operasional lainnya |
| Subtotal Operasional | Total arus kas bersih dari aktivitas operasional |
2. Arus Kas dari Aktivitas Investasi
Kas yang terkait dengan perolehan atau pelepasan aset jangka panjang:
| Komponen | Keterangan |
|---|---|
| Pembelian Aset Tetap | Kas keluar untuk membeli peralatan, kendaraan, properti, dll. |
| Penjualan Aset Tetap | Kas masuk dari penjualan aset tetap |
| Investasi | Kas keluar/masuk terkait investasi jangka panjang |
| Subtotal Investasi | Total arus kas bersih dari aktivitas investasi |
3. Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan
Kas yang terkait dengan modal dan pinjaman:
| Komponen | Keterangan |
|---|---|
| Penerimaan Pinjaman | Kas masuk dari pinjaman bank atau pihak lain |
| Pembayaran Pinjaman | Kas keluar untuk pelunasan pinjaman (pokok + bunga) |
| Setoran Modal | Kas masuk dari penyetoran modal pemilik |
| Penarikan Modal/Dividen | Kas keluar untuk pembagian dividen atau penarikan modal |
| Subtotal Pendanaan | Total arus kas bersih dari aktivitas pendanaan |
Ringkasan Arus Kas
Di bagian bawah laporan, ditampilkan ringkasan:
| Baris | Keterangan |
|---|---|
| Kenaikan/Penurunan Kas Bersih | Total dari ketiga aktivitas (Operasional + Investasi + Pendanaan) |
| Saldo Kas Awal Periode | Saldo kas pada awal periode yang dipilih |
| Saldo Kas Akhir Periode | Saldo kas pada akhir periode (harus cocok dengan saldo kas di Neraca) |
Filter Laporan
- Periode Dari -- pilih tanggal awal periode.
- Periode Sampai -- pilih tanggal akhir periode.
- Tersedia preset: Bulan Ini, Kuartal Ini, Tahun Ini, atau rentang kustom.
- Klik Terapkan untuk memperbarui data.
Cara Membaca Laporan Arus Kas
- Arus kas operasional positif -- bisnis menghasilkan kas dari kegiatan utama, tanda kesehatan yang baik.
- Arus kas operasional negatif -- bisnis menggunakan kas lebih banyak daripada yang dihasilkan, perlu dievaluasi.
- Arus kas investasi negatif -- wajar jika perusahaan sedang berinvestasi/ekspansi.
- Arus kas pendanaan positif -- perusahaan mendapat dana dari pinjaman atau modal baru.
Fokus pada Arus Kas Operasional
Arus kas operasional adalah indikator paling penting karena menunjukkan kemampuan bisnis menghasilkan kas dari aktivitas inti. Meskipun laba rugi menunjukkan untung, arus kas operasional yang negatif bisa menjadi sinyal peringatan.
Export Laporan
- Atur filter periode sesuai kebutuhan.
- Klik tombol Export di pojok kanan atas.
- Pilih format file (CSV atau Excel).
- File laporan arus kas akan diunduh secara otomatis.