Buku Besar (General Ledger)

Buku Besar menampilkan rincian seluruh transaksi yang tercatat pada setiap akun di Chart of Account. Laporan ini merupakan sumber utama untuk menelusuri detail mutasi debit dan kredit pada akun tertentu, lengkap dengan saldo berjalan yang terus diperbarui setiap transaksi.

Path menu: Laporan → Buku Besar (/reports/general-ledger)

---

Kolom Buku Besar

Setiap akun menampilkan tabel detail transaksi dengan kolom berikut:

Kolom	Keterangan
Tanggal	Tanggal transaksi dicatat (format: DD/MM/YYYY)
No. Jurnal	Nomor referensi jurnal yang mencatat transaksi
Keterangan	Deskripsi singkat tentang transaksi (memo jurnal)
Debit	Nilai debit transaksi dalam Rupiah
Kredit	Nilai kredit transaksi dalam Rupiah
Saldo	Saldo berjalan akun setelah transaksi tersebut

Baris pertama menampilkan Saldo Awal akun pada awal periode yang dipilih. Setiap baris berikutnya menambah atau mengurangi saldo sesuai dengan mutasi debit/kredit. Baris terakhir menampilkan Saldo Akhir akun pada akhir periode.

---

Filter Laporan

Gunakan filter untuk menampilkan data buku besar sesuai kebutuhan:

1. Akun -- pilih akun tertentu dari dropdown. Anda dapat mencari berdasarkan kode akun atau nama akun.
2. Periode Dari -- pilih tanggal awal periode.
3. Periode Sampai -- pilih tanggal akhir periode.
4. Tersedia preset periode: Bulan Ini, Bulan Lalu, Kuartal Ini, Tahun Ini, atau rentang kustom.
5. Klik Terapkan untuk menampilkan data.

Filter Multi-Akun

Anda dapat memilih beberapa akun sekaligus untuk membandingkan mutasi antar akun. Setiap akun akan ditampilkan dalam bagian terpisah dengan subtotalnya masing-masing.

---

Cara Menggunakan Buku Besar

Menelusuri Transaksi pada Akun Tertentu

1. Buka Laporan → Buku Besar.
2. Pilih akun yang ingin diperiksa, misalnya Kas atau Piutang Usaha.
3. Tentukan rentang tanggal.
4. Klik Terapkan.
5. Periksa setiap baris transaksi. Klik nomor jurnal untuk melihat detail jurnal asli.

Mencari Sumber Selisih

1. Jika neraca saldo tidak seimbang, identifikasi akun yang mencurigakan.
2. Buka buku besar untuk akun tersebut.
3. Periksa mutasi satu per satu untuk menemukan transaksi yang salah.
4. Klik nomor jurnal untuk membuka dan memperbaiki jurnal yang bermasalah.

Rekonsiliasi Bank

1. Pilih akun bank yang ingin direkonsiliasi (misalnya Bank BCA).
2. Set periode sesuai mutasi rekening bank.
3. Bandingkan setiap transaksi di buku besar dengan mutasi pada rekening koran bank.
4. Identifikasi transaksi yang belum tercatat atau berbeda nilainya.

---

Saldo Berjalan

Saldo berjalan dihitung secara kumulatif berdasarkan saldo normal akun:

Tipe Akun	Perhitungan Saldo
Aset & Beban	Saldo bertambah saat Debit, berkurang saat Kredit
Kewajiban, Ekuitas & Pendapatan	Saldo bertambah saat Kredit, berkurang saat Debit

---

Export Laporan

1. Atur filter akun dan periode sesuai kebutuhan.
2. Klik tombol Export di pojok kanan atas.
3. Pilih format file (CSV atau Excel).
4. File buku besar akan diunduh secara otomatis.

Buku Besar untuk Audit

Buku besar adalah dokumen penting untuk keperluan audit. Export buku besar setiap akhir tahun buku dan simpan sebagai arsip. Auditor internal maupun eksternal akan meminta buku besar sebagai bukti pendukung laporan keuangan.