Mode Gelap
Neraca Saldo (Trial Balance)
Neraca Saldo menampilkan daftar seluruh akun beserta saldo debit dan kredit pada periode tertentu. Laporan ini digunakan untuk memverifikasi keseimbangan pencatatan double-entry, yaitu memastikan total debit sama dengan total kredit sebelum menyusun laporan keuangan.
Path menu: Laporan → Neraca Saldo (/reports/trial-balance)
Kolom Neraca Saldo
Akun dikelompokkan menurut tipe akun (Aset, Kewajiban, Ekuitas, Pendapatan, Beban) dengan kolom berikut:
| Kolom | Keterangan |
|---|---|
| Kode Akun | Kode akun sesuai Bagan Akun (COA) |
| Nama Akun | Nama lengkap akun |
| Debit | Saldo debit akun pada periode yang dipilih (tanda "-" jika tidak ada) |
| Kredit | Saldo kredit akun pada periode yang dipilih (tanda "-" jika tidak ada) |
Di bagian bawah tabel terdapat baris TOTAL yang menjumlahkan seluruh kolom Debit dan seluruh kolom Kredit. Kedua total ini harus bernilai sama.
Pada bagian atas laporan, sebuah badge Seimbang (hijau) atau Tidak Seimbang (merah) menunjukkan apakah total debit sudah sama dengan total kredit.
Filter Laporan
- Periode -- pilih preset periode: Bulan Ini, Bulan Lalu, Kuartal Ini, Tahun Ini, atau Kustom.
- Dari Tanggal dan Sampai Tanggal -- tentukan rentang tanggal secara manual menggunakan date picker. Mengubah tanggal otomatis mengatur periode menjadi Kustom.
Laporan dimuat ulang secara otomatis setiap kali filter diubah. Gunakan tombol Refresh untuk memuat ulang data, atau tombol Reset untuk kembali ke periode Bulan Ini.
Cara Membaca Neraca Saldo
Saldo normal setiap tipe akun:
| Tipe Akun | Saldo Normal |
|---|---|
| Aset | Debit |
| Kewajiban | Kredit |
| Ekuitas | Kredit |
| Pendapatan | Kredit |
| Beban | Debit |
Akun yang bersaldo normal debit akan menampilkan nilai di kolom Debit, dan sebaliknya. Jika suatu akun menampilkan saldo di sisi yang berlawanan dengan saldo normalnya, perlu diperiksa apakah ada kesalahan pencatatan.
Verifikasi Keseimbangan
- Buka Laporan → Neraca Saldo.
- Pilih periode yang ingin diverifikasi.
- Periksa badge status keseimbangan dan baris TOTAL di bagian bawah tabel.
- Pastikan Total Debit = Total Kredit.
- Jika terdapat selisih, telusuri akun yang mencurigakan melalui laporan Buku Besar untuk menemukan sumber kesalahan.
Selisih Debit dan Kredit
Jika total debit tidak sama dengan total kredit, berarti ada kesalahan pencatatan pada jurnal. Segera periksa jurnal-jurnal yang diposting pada periode tersebut melalui Buku Besar untuk menemukan dan memperbaiki selisih sebelum menyusun laporan keuangan.
Cetak & Export
- Cetak -- klik tombol Cetak untuk membuka dialog cetak browser.
- Download -- klik tombol Download untuk mengunduh neraca saldo dalam format Excel (.xlsx).
Verifikasi Rutin
Biasakan memeriksa neraca saldo di akhir setiap bulan sebelum menutup periode akuntansi. Neraca saldo yang seimbang merupakan prasyarat untuk menyusun laporan neraca dan laporan laba rugi yang akurat.